.
Наши телефоны: 8(831) 423-43-62; 8(930) 276-18-14; Tel/Fax: 8(831) 430-24-64
“Нет патриотов там, где речь идет о налогах.”

Джордж Оруэлл
Управление оборотными и денежными средствами предприятия
В условиях инфляции и кризиса неплатежей, управление денежными потоками является наиболее актуальной задачей в управлении финансами предприятия. Основная задача анализа денежных потоков заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определение источников их поступления и направлений использования.

Различают различные методы расчета потока денежных средств.

Прямой метод -  основан на анализе движения денежных средств по счетам предприятия. Дает возможность делать оперативные выводы относительно достаточности средств для платежей по текущим обязательствам.

Косвенный метод
основан на анализе статей баланса и отчета о финансовых результатах. Он позволяет показать взаимосвязь между разными видами деятельности предприятия, чистой прибылью и изменениями в активах предприятия за отчетный период.

По результатам управления можно сделать заключения:
— Способно ли предприятие в результате своей деятельности стабильно обеспечивать себя поступлениями денежных средств;
— В состоянии ли предприятие расплатится по своим обязательствам;
— Достаточно ли полученной прибыли для удовлетворения текущей потребности в денежных средствах.

Уменьшить потребность в краткосрочном финансировании можно за счет оптимального управления оборотными средствами, например, совершенствуя управление дебиторской и кредиторской задолженностью.

ris_upr_1

Управление оборотными средствами предприятия

ris_upr_2